据CBC新闻网报道，堪比去年的巴拿马文件，由德国一家媒体《南德意志报》（Süddeutsche Zeitung）取得总部设在百慕达的离岸律师事务所毅柏（Appleby）外泄的1,340万份文件，揭露出全球政商娱乐各界权贵富豪及知名人士的敏感财务资料，涉及加拿大元首英国女王伊丽莎白二世、加拿大三位前总理以及现任总理特鲁多的红人—筹款大师Stephen Bronfman。
据悉，这些秘密档案分别来自毅柏律师事务所（Appleby）、新加坡私人信托公司“Asiaciti Trust”，以及巴布达岛（Barbuda）和马耳他（Malta）等全球19个位于加勒比海、太平洋以及欧洲的隐蔽避税天堂注册文件。密件档案数据达1.4TB，共1,340万份，横跨1950年到2016年，《南德意志报》获得密件后，与国际调查记者同盟（ICIJ）合作，分发给全球67个国家的96间传媒机构，有超过380名记者参与联合调查。
在这份“天堂文件”中，有近50个国家120多名政治人物，以及体育界和财经界名人。据参与调查的英国广播公司（BBC）报道，英女王皇伊利沙白二世有1,000万英镑私人拥有款项投资在离岸避税天堂。这笔钱在她旗下兰开斯特公爵领地（Duchy of Lancaster）产生的收入，投资在开曼群岛和百慕达的基金。虽然并无证据显示女王涉嫌逃税，其投资活动也不算违法，但女王从事离岸投资却惹外界质疑。
不少达官显贵及社会名流都拥有离岸公司，持有资产，但这并非犯法。不过在税务天堂设置公司，令外界难以追踪企业的持有人，因此很容易被利用来从事避税、洗黑钱等违法行为。
三名加拿大前总理深陷其中
根据“天堂文件”提供的资料，至少有三名加拿大前总理深陷其中，包括前自由党总理克里靖（Jean Chrétien；上图左）、前自由党财长并短暂担任总理之职的马丁（Paul Martin；下图左）、以及前保守党总理马罗尼（Brian Mulroney；下图右）：
- “天堂文件”称，克里靖曾经为一家东非石油企业Madagascar Oil游说，该公司的投资者名单中有他的大名，为100,000股股票期权的接受人。但在接受CBC/Radio-Canada的采访时， 克里靖表示他根本没有得到这些股票，甚至压根儿都没有听说过这么回事。不过，他证实自己曾经为这家公司做过咨询，而他的法律事务所Heenan Blaikie曾经为他的咨询工作得到过该公司所付的酬劳。
- “天堂文件”称，马丁的航运王国Canada Steamship Lines 是离岸律师事务所毅柏最大的客户之一，目前他的航运王国已交由其儿子掌管并营运。马丁本人未就报道作出评论，但航运公司方面则表示，公司的业务及运作均遵守法律及各项规定。
- “天堂文件”称，马罗尼曾经是叙利亚出生的亿万富豪Wafic Said公司Said Holdings的董事会成员，而这家公司曾经帮助经纪人完成英国历史上最大的一笔军火交易。马罗尼通过他的律师表示，Said是他的好朋友，他为曾给这家公司提供服务深感荣幸。
涉及美国人最多 加拿大排第七
“天堂文件”涉及美国的最多，若包括客户、公司及实体共31,180个，英国其次，14,434，百慕大第三，12,017，加拿大排在第七位，涉及3,176.
“天堂文件”提到加拿大有2,700人，560家公司，14个信托公司，2家基金会，它们与1,450个离岸实体有关。
其中一名加拿大人名叫Stephen Bronfman，为魁省一个富豪家族Seagram的继承人，也是一名慈善家。在2105年联邦大选中，他是特鲁多的筹款人。据说在蒙特利尔以他名义举行的筹款中，两小时之内就为小杜筹款$250,000。
来源：51网
